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Turner Excavation mantiene una cuenta corriente y ha decidido abrir un fondo de caja chica. Las siguientes transacciones de fondos de caja chica ocurrieron durante el mes de julio:

2 de julio	Estableci un fondo de caja chica mediante la emisin del Cheque No. 301 por $100.
5	Pag $25 del fondo de caja chica para el franqueo. Vale n 1.
7	Pag $30 del fondo de caja chica por entrega de flores (Gastos Miscelneos). Vale n 2.
8	Pag $20 del fondo de caja chica para reparar un neumtico en el camin de la empresa. Vale n 3.
12	Pag $22 del fondo de caja chica para un anuncio en el peridico. Vale n 4.
13	Emiti el Cheque No. 303 para reponer el fondo de caja chica. (Tome el total y determine el registro de pagos de caja chica. Registre el saldo y la cantidad necesaria para reponer el fondo en la columna Descripcin del registro de pagos de caja chica).
20	Pag $26 del fondo de caja chica para reembolsar a un empleado los gastos incurridos para reparar el camin de la empresa. Vale n 5.
24	Pag $12.50 del fondo de caja chica por llamadas telefnicas realizadas desde una cabina telefnica. Vale n 6.
28	Pag $25 del fondo de caja chica como contribucin a la YMCA. Vale n 7.
31	Emiti el Cheque No. 308 para reponer el fondo de caja chica. (Tome el total y determine el registro de pagos de caja chica. Registre el saldo y la cantidad necesaria para reponer el fondo en la columna Descripcin del registro de pagos de caja chica).

Las siguientes transacciones adicionales ocurrieron durante julio:

5 de julio	Emiti el Cheque No. 302 para pagar el alquiler de la oficina, $650.
15	Cheque emitido No. 304 para equipo de oficina, $525.
17	Emitido Cheque No. 305 para la compra de insumos, $133.
18	Cheque emitido No. 306 para pagar honorarios de abogados, $1,000.
30	Cheque emitido No. 307 para pagar un anuncio en el peridico, $200.20.

Requerido:

1.	Registre las transacciones de caja chica en un registro de pagos de caja chica.
2.	Realice todos los asientos de diario generales requeridos para las transacciones en efectivo. (Nota: el fondo de caja chica se estableci y se repuso dos veces durante julio).
3.	El siguiente extracto bancario se recibi por correo. Los depsitos se realizaron el 6 de julio por $3,500 y el 29 de julio por $2,350. El saldo de la chequera al 31 de julio es de $4,331.55. Note la discrepancia en el Cheque No. 302 que sald el banco por $655. Este cheque se emiti el 5 de julio para gastos de alquiler, pero se ingres incorrectamente en el taln del cheque y en el diario como $650. Prepare una conciliacin bancaria y haga los asientos de diario necesarios al 31 de julio.

DECLARACIN			Banco Nacional de Comerciantes
EXCAVACIN DE TORNEADOR			Nmero de cuenta	1632475	Nmero de pgina
220 CALLE PRINCIPAL			Fecha de declaracin	31 de julio de 20--
OAKHRUST, NJ 07755-1416			Instrucciones de declaracin
Saldo inicial	N de Depsitos y Crditos	Hemos sumado estos depsitos y crditos por un total de	No de retiros y cargos	Hemos restado estos retiros y cargos por un total	Resultando en un saldo de estado de cuenta de
$1,250.25	1	$3,500.00	6	$1,512.50	$3,237.75
Recuento de documentos	Saldo diario promedio de este perodo de estado de cuenta		Saldo mnimo este perodo de estado de cuenta	Fecha	Cantidad
Si su cuenta no tiene saldo, consulte el reverso e informe cualquier discrepancia a nuestro Departamento de servicio al cliente
7/1	Saldo inicial				1,250.25
7/5	Cheque No. 301			-100.00	1,150.25
7/8	Cheque No. 302			-655.00	495.25
7/9	Depsito			3,500.00	3,995.25
7/15	Cheque No. 303			-97.00	3.898,25
7/20	Cheque No. 304			-525.00	3.373,25
7/28	Cheque No. 305			-133.00	3.240,25
31/7	Cargo por servicio			-2.50	3.237,75
Correccin de errores EC		OD sobregirado		RC-Cargo por cheque devuelto
Cajero Automtico ATM		Transferencia bancaria TR		D/N-Da/Noche
Los depositantes acuerdan y el banco acepta negocios segn los trminos y condiciones de las normas y reglamentos del banco actualmente en vigor o que puedan adoptarse en el futuro

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