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P: Si la empresa necesita un saldo de efectivo mnimo de $25,000 para comenzar cada mes, se puede pagar el prstamo segn lo planeado? Por favor explique.

The McClain Corp. es una distribuidora de productos para el cuidado del cabello y est lista para iniciar el tercer trimestre, en el que se produce su pico de ventas. La empresa solicit un prstamo de $75,000 a 90 das a su banco para ayudarlos a cumplir con sus requisitos de efectivo para el tercer trimestre. Debido a que McClain Corp ha tenido dificultades para pagar sus prstamos en aos anteriores, el oficial de prstamos ha solicitado a la empresa que prepare un presupuesto de efectivo para el tercer trimestre.

Los siguientes datos han sido recopilados por el personal.

1. El 1 de julio de 20X9, al comienzo del tercer trimestre, la empresa tendr un saldo de caja de $ 51 000.
2. Ventas reales de los ltimos 2 meses y ventas presupuestadas del tercer trimestre (todas las ventas son a cuenta).

Mes	Monto en Dlares ($)
mayo (real)	410,000
junio (real)	380.000
julio (presupuestado)	440.000
agosto (presupuestado)	470.000
Septiembre (presupuestado)	420.000

La experiencia pasada muestra que el 25% de las ventas de un mes se recolectan en el mes de la venta, el 70% en el mes siguiente a la venta y el 2% en el segundo mes siguiente a la venta. El resto es incobrable.

3. Las compras de mercancas presupuestadas y los gastos presupuestados para el tercer trimestre se proporcionan a continuacin.

	Julio	Agosto	Septiembre
Compras (Mercancas)	$180,000	$175,000	$165,000
Salarios	$85,000	$85,000	$75,000
Publicidad	$100,000	$110,000	$120,000
Pago de renta	$35,000	$35,000	$35,000
Depreciacin	$45,000	$45,000	$45,000

Las compras de mercancas se pagan en su totalidad durante el mes siguiente a la compra. Las cuentas por pagar por compras de mercadera al 30 de junio, que se pagarn durante el mes de julio, suman $165,000.

4. La empresa comprar equipo para el mes de julio, el cual se espera tenga un costo de $20,000 y se pagar durante el mes de julio.
5. Al preparar el presupuesto de efectivo, suponga que el prstamo de $75 000 se har en julio y se pagar en septiembre. El inters del prstamo ser de $3,500.

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