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Herbal Care Corp., un distribuidor de protectores solares a base de hierbas, est listo para comenzar su tercer trimestre, en el que se producen las ventas mximas. La compaa solicit un prstamo de $40,000 a 90 das a su banco para ayudar a cumplir con los requisitos de efectivo durante el trimestre. Debido a que Herbal Care ha tenido dificultades para pagar sus prstamos en el pasado, el oficial de prstamos del banco le ha pedido a la compaa que prepare un presupuesto de caja para el trimestre. En respuesta a esta solicitud, se han recopilado los siguientes datos:

a.	El 1 de julio, al comienzo del tercer trimestre, la empresa tendr un saldo de efectivo de $43,500.

b.

A continuacin se muestran las ventas reales de los dos ltimos meses y las ventas presupuestadas para el tercer trimestre (todas las ventas son a cuenta): mayo (real) ps 210,000 junio (real) ps 250.000 julio (presupuestado) ps 370.000 agosto (presupuestado) ps 590.000 Septiembre (presupuestado) ps 305,000 La experiencia pasada muestra que el 25% de las ventas de un mes se recolectan en el mes de la venta, el 70% en el mes siguiente a la venta y el 3% en el segundo mes siguiente a la venta. El resto es incobrable. C. Las compras de mercancas presupuestadas y los gastos presupuestados para el tercer trimestre se detallan a continuacin: Julio Agosto Septiembre Compras de mercadera ps 222,000 ps 354.000 ps 183,000 Salarios y sueldos ps 38,500 ps 45.000 ps 46,000 Publicidad ps 135.000 ps 117,500 ps 86,000 Pago de renta ps 6,000 ps 6,000 ps 6,000 Depreciacin ps 6,250 ps 6,250 ps 6,250 Las compras de mercancas se pagan en su totalidad durante el mes siguiente a la compra. Las cuentas por pagar por compras de mercadera al 30 de junio, que se pagarn durante el mes de julio, suman $150,000. d. El equipo que cuesta $10,000 se comprar en efectivo durante julio. mi. Al preparar el presupuesto de efectivo, suponga que el prstamo de $40 000 se har en julio y se pagar en septiembre. Los intereses del prstamo ascendern a $1,200. Requerido: PARTE 1. Prepare un cronograma de las recaudaciones de efectivo esperadas para julio, agosto y septiembre y para el trimestre en total. Corporacin de cuidado de hierbas. Cronograma de Cobros en Efectivo Esperados Julio Agosto Septiembre Cuarto De las cuentas por cobrar: ventas de mayo $0 ventas de junio 0 De las ventas presupuestadas: rebajas de julio 0 rebajas de agosto 0 rebajas de septiembre 0 Cobros totales en efectivo $0 $0 $0 $0 PARTE 2. Prepare un presupuesto de caja, por mes y en total, para el tercer trimestre. (La deficiencia de efectivo, los reembolsos y los intereses deben indicarse con un signo menos). Corporacin de cuidado de hierbas. Presupuesto en efectivo Julio Agosto Septiembre Cuarto Saldo de efectivo inicial Aadir recibos: Cobros de clientes Efectivo total disponible 0 0 0 0 Menos desembolsos de efectivo: Compras de mercadera Salarios y sueldos Publicidad Pago de renta compras de equipos Desembolsos totales de efectivo 0 0 0 0 Exceso (deficiencia) de efectivo disponible sobre desembolsos 0 0 0 0 Financiacin: emprstitos Reembolsos Inters Financiamiento total 0 0 0 Saldo de caja final $0 $0 $0 $0

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