Estudio de caso: primera parte DJ y Connie Richards quieren compilar una declaracin de valor neto, una declaracin de ingresos y gastos, la hoja de clculo de razones y la hoja de clculo de ahorro rotativo. Decidieron comenzar con la Declaracin de patrimonio neto y comenzaron mirando la hoja de trabajo para ver qu elementos deban incluir. Son dueos de una casa y decidieron usar el monto del impuesto a la propiedad para el valor de la casa, que era de $205,000. La hipoteca de la casa tena un saldo de $167,000. Luego miraron sus autos. Consultaron el sitio web de Kelly Blue Book, www.kbb.com, para calcular el valor. Descubrieron que un automvil vala $ 17,000 y el otro $ 8,400. Tienen un prstamo para el primer auto con un saldo de $8,300. Luego, recorrieron su casa y sumaron lo que pensaban que era el valor justo de mercado de algunos de los artculos ms grandes, como electrodomsticos, computadoras, equipos electrnicos, muebles nuevos, etc. Obtuvieron $16,900. Para la jubilacin, encontraron un estado de cuenta trimestral tanto para DJ como para Connie. DJ tiene un 401(k) con un valor actual de $55,700 y Connie tiene una cuenta IRA con un valor actual de $37,000. En cuanto a los activos lquidos, en realidad no tenan efectivo disponible en ese momento, pero buscaron en lnea sus saldos bancarios. Tenan $700 en cheques, $3,300 en ahorros y $2,600 en un fondo de mercado monetario. Los nicos otros elementos en los que podan pensar eran dos pasivos ms. Tienen una tarjeta de crdito con un saldo de $1,100 y un prstamo estudiantil con un saldo de $4,600. A continuacin lleg el momento de hacer la Declaracin de Ingresos y Gastos. Haban estado rastreando sus ingresos y gastos durante un mes. Esto hizo que la declaracin de ingresos y gastos fuera bastante fcil. Todo lo que tenan que hacer era mirar cada categora y sumar todas las veces que gastaron dinero en cada categora y luego hacer lo mismo con los ingresos e ingresar esas cifras en el estado de cuenta. (vea la hoja de seguimiento) Con las Declaraciones de Patrimonio Neto y de Ingresos y Gastos hechas, ahora podran completar la Hoja de Trabajo de Relacin. Para el Ratio de Liquidez Bsico, se aseguraron de contar nicamente sus Activos Lquidos del Estado de Patrimonio Neto. Para los pagos anuales de la deuda, tenan que mirar sus pagos de la deuda en el Estado de Ingresos y Gastos (no los gastos totales), sumarlos y luego multiplicarlos por 12. Para su ingreso anual, sumaron ambos ingresos del Estado de Ingresos. y la hoja de gastos y luego se multiplic por 12. Finalmente, DJ y Connie estaban listos para completar la hoja de trabajo de la cuenta de ahorro renovable. Comenzaron mirando los elementos sugeridos en la parte superior de la hoja de trabajo. Tienen un seguro de automvil que vence en febrero y agosto por $700 cada vez. Tienen cinco cumpleaos en el ao que han decidido gastar $150 por cada cumpleaos. Vienen en marzo, abril, dos en septiembre y noviembre. Les gustara gastar alrededor de $1,000 para Navidad en diciembre. Parece que cuesta alrededor de $350 llevar a los nios a la escuela cada agosto. DJ tiene una prima de seguro de vida que vence en octubre de $250. Con esta informacin pudieron llenar la Planilla de Cuenta de Ahorro Revolvente y saber cunto deban incluir en su presupuesto mensual para estos gastos irregulares.

utilice el estudio de caso anterior para completar la siguiente declaracin de patrimonio neto.

ACTIVOS

Valor de mercado

Lquido

Dinero

Comprobacin

Ahorros

Certificado de deposito

Fondo del mercado Monetario

Otro

Otro

Otro

Total parcial

Tangible

Hogar

Auto

Auto

Propiedad personal

Otro

Otro

Otro

Total parcial

Inversin

Cepo

Cautiverio

Los fondos de inversin

Fondos de Retiro

Bienes races

Otro

Otro

Otro

Total parcial

LOS ACTIVOS TOTALES

PASIVO

CANTIDAD

Corto plazo

Tarjeta de crdito

Tarjeta de crdito

Tarjeta de crdito

Otro

Otro

Otro

Total parcial

A largo plazo

Hogar

Auto

Auto

Prstamo estudiantil

Valor acumulado de la vivienda

Otro

Otro

Otro

Total parcial

RESPONSABILIDAD TOTAL:

Activos totales$:

- Pasivos Totales $:

= PATRIMONIO NETO $: