50.1K

Verified Solution

Link Copied!

El estado de ganancias o prdidas de Basin Ltd para el ao terminado el 30 de junio de 2021 y extractos de su

Los estados de situacin financiera al 30 de junio de 2021 y al 30 de junio de 2020 se muestran a continuacin. El

las declaraciones del ao en curso an no se han finalizado para la contabilizacin del impuesto sobre la renta.

cuenca ltd

Estado de Ganancias o Prdidas

para el ao que finaliza el 30 de junio de 2021

Ingreso

Ingresos por servicios $ 900 000

Ingresos por alquiler 50 000

Reclamacin de seguro por lucro cesante 41 200 991 200

Menos: Gastos

Gastos de empleados 660 000

Gasto de seguro 50 000

Honorarios de contabilidad 5 500

Deudas incobrables y dudosas 19 500

Limpieza y mantenimiento 3 250

Depreciacin de equipo 5 500

Gastos de entretenimiento 4 000

Intereses sobre prstamos 75 000

Honorarios legales 3 800

Gastos de vehculos de motor 6 000

Otros 3 750

Costes de reestructuracin 23 000 859 300

Utilidad antes de impuestos $ 131 900

2

cuenca ltd

Estado de Situacin Financiera (Extracto)

al 30 de junio

2021 2020

Activos

Efectivo en banco $ 900 100 $ 800 100

Deudores comerciales 240 550 200 000

Provisin para deudas dudosas (38 000) (20 000)

Seguro prepago 10 950 5 000

Terreno a valor razonable 450 000 300 000

Equipo al costo 58 000 58 000

Amortizacin acumulada (24 500) (19 000)

Otros deudores 142 400

Activos por impuestos diferidos ? 18 000

Pasivo

Acreedores comerciales 239 000 245 000

Prstamos 543 800 438 500

Ingresos por alquiler no devengados 50 000

Provisin para beneficios a los empleados 49 500 40 000

Provisin para reestructuracin 23 000

Otros acreedores 10 000

Pasivo por impuesto corriente 13 300

Pasivo por impuesto diferido ? 32 700

Informacin adicional

(a) El costo original del terreno es de $200 000.

(b) El valor amortizado fiscal del equipo al 30 de junio de 2021 es de $28 000 (2020: $35 000). Durante

el ao 2021 no hubo altas ni bajas de equipos.

(c) Los honorarios legales de $ 3800 son de naturaleza capital y no deducibles para efectos fiscales.

(d) Otros acreedores al 30 de junio de 2021 incluyen una provisin para honorarios contables de $ 4500 por trabajo no

an realizado (2020: $ cero). A efectos fiscales, los honorarios de contabilidad son deducibles slo si el trabajo

se ha realizado.

(e) A efectos fiscales, los costos de reestructuracin son deducibles solo cuando se pagan.

(f) Otros deudores al 30 de junio de 2021 incluyen $41 200 relacionados con un reclamo de seguro que est en proceso. Los ingresos del seguro solo son evaluables a efectos fiscales despus de que los ingresos del seguro

ha sido recibido.

(g) La tasa del impuesto corporativo es del 30%.

Requerido:

i. Prepare la hoja de clculo de impuestos actual para el ao que finaliza el 30 de junio de 2021 y las entradas de impuestos actuales

para el ao.

ii. Elaborar la planilla de impuestos diferidos a 30 de junio de 2021 y los asientos de impuestos diferidos del ejercicio

Answer & Explanation Solved by verified expert

See Answer