Conciliacin y asientos bancarios

Sunshine Interiors deposita todos los recibos de efectivo todos los mircoles y viernes en un depsito nocturno, despus del horario bancario. Los datos requeridos para conciliar el estado de cuenta bancario al 31 de julio de 20Y0, han sido tomados de diversos documentos y registros y se reproducen a continuacin. Las fuentes de los datos estn impresas en maysculas. Todos los cheques fueron girados para pagos a cuenta.

CUENTA DE EFECTIVO:
Saldo al 1 de julio			$ 9,578.00
RECIBOS DE EFECTIVO DEL MES DE JULIO			6.465,42

DUPLICADO DE BOLETOS DE DEPSITO:
Fecha y monto de cada depsito en julio:
Fecha		Cantidad		Fecha		Cantidad		Fecha		Cantidad
2 de julio		$569.50		12 de julio		$580.70		23 de julio		$ 713.45
5		701.80		diecisis		600.10		26		601.50
9		819.24		19		701.26		31		1.177,87

CHEQUES ESCRITOS:
Nmero y monto de cada cheque emitido en julio:
Cheque No.		Cantidad		Cheque No.		Cantidad		Cheque No.		Cantidad
614		$243.50		621		$309.50		628		$837.70
615		350.10		622		Vaco		629		329.90
616		279.90		623		Vaco		630		882.80
617		395.50		624		707.01		631		1,081.56
618		435.40		625		158.63		632		325.40
619		320.10		626		550.03		633		310.08
620		238.87		627		381.73		634		241.71
Monto total de cheques emitidos en julio										$8,379.42

CONCILIACIN BANCARIA DEL MES ANTERIOR:

Interiores de sol
Conciliacin Bancaria
30 de junio de 20Y0
Saldo de caja segn extracto bancario				$9,422.80
Ajustes:
Depsito del 30 de junio no registrado por banco		$780.80
Cheque pendiente No. 580		($310.10)
Cheque pendiente No. 602		(85.50)
Cheque pendiente No. 612		(92.50)
Cheque pendiente No. 613		(137.50)
Ajustes totales				155.20
Saldo ajustado				$9,578.00
Saldo de caja segn registros de la empresa				$9,605.70
Ajustes:
cargos por servicios bancarios				(27.70)
Saldo ajustado				$9,578.00

Haga clic aqu para ver el ESTADO DE CUENTA BANCARIA DE JULIO.

Requerido:

1. Prepare una conciliacin bancaria al 31 de julio. Si se descubren errores en el registro de depsitos o cheques, asuma que los errores fueron cometidos por la empresa. Suponga que todos los depsitos provienen de ventas en efectivo. Todos los cheques se escriben para satisfacer las cuentas por pagar. Cuando sea necesario, ingrese las cantidades en dlares y centavos.

Interiores de sol
Conciliacin Bancaria
31 de julio de 20Y0
Saldo de caja segn extracto bancario		ps
Ajustes:
Depsito del 31 de julio, no registrado por banco
Cheque pendiente no. 613
Cheque pendiente No. 628
Cheque pendiente No. 633
Ajustes totales
Saldo ajustado		ps
Saldo de caja segn registros de la empresa		ps
Ajustes:
Principal del pagar cobrado
Depsito del 31 de julio, no registrado por banco
Cheque pendiente No. 633
Ajustes totales
Saldo ajustado		ps

Comentario

Configure dos secciones: una para el saldo bancario y otra para la cuenta de efectivo de la empresa. Determine el efecto de los datos en cada seccin. Recuerde que cuando haya terminado, los saldos ajustados en las secciones de banco y empresa de la conciliacin deben ser iguales. De lo contrario, un artculo se ha pasado por alto o se ha tratado por error. Recuerde que el saldo de la cuenta de efectivo de la empresa se actualiza para cualquier artculo en la seccin de la empresa de la conciliacin bancaria.

Objetivo de aprendizaje 5.

2. Escriba en el libro diario las entradas necesarias (a.) que aumentan el efectivo y (b.) que disminuyen el efectivo. Las cuentas no han sido cerradas. Cuando sea necesario, ingrese las cantidades en dlares y centavos. Para una transaccin compuesta, si un cuadro de cantidad no requiere una entrada, djelo en blanco.

a. 20Y0 31 de julio	Dinero
b. 31 de Julio

Comentario

2. Tenga en cuenta que la empresa debe registrar en el libro diario todos los elementos de ajuste en la seccin de la empresa de la conciliacin bancaria, ya que estos no han sido registrados previamente por la empresa. Los elementos de la nota de dbito, como los cargos por servicios bancarios, reducen el efectivo. Elementos que provienen de notas de crdito como cobros de notas o intereses por parte del banco aumentan el efectivo. Si la empresa cometi un error que sobrestima o subestima el efectivo en la seccin de la empresa, el ajuste del libro diario disminuira el efectivo o aumentara el efectivo, respectivamente.

Objetivo de aprendizaje 5.

3. Cul es la cantidad de Efectivo que debe figurar en el balance al 31 de julio? ps

4. Suponga que el banco registr incorrectamente un cheque cancelado por $180 como $1,800. Seleccione cmo se incluira el error en una conciliacin bancaria y cmo debera corregirse.

Tratamiento
Corregir

Comentario

Configure dos secciones: una para el saldo bancario y otra para la cuenta de efectivo de la empresa. Determine el efecto de los datos en cada seccin. Recuerde que cuando haya terminado, los saldos ajustados en las secciones de banco y empresa de la conciliacin deben ser iguales. De lo contrario, un artculo se ha pasado por alto o se ha tratado por error. Recuerde que el saldo de la cuenta de efectivo de la empresa se actualiza para cualquier artculo en la seccin de la empresa de la conciliacin bancaria.

4. Los errores deben agregarse o deducirse de la seccin de banco o empresa de la conciliacin segn la naturaleza del error. Si el banco cometiera el error, se ajustara la seccin del banco. Resta para obtener la diferencia entre las cantidades correctas e incorrectas. El banco ha sobrestimado o subestimado el saldo de efectivo en sus registros?

Objetivo de aprendizaje 5.