14-23 (Objetivos 14-2, 14-3, 14-4, 14-5) Los tems 1 a 9 son preguntas seleccionadas del tipo que generalmente se encuentran en los cuestionarios de control interno utilizados por los auditores para obtener una comprensin del control interno en las reas de ventas. y ciclo de cobro. Al usar el cuestionario para un cliente, una respuesta "s" a una pregunta indica un posible control interno, mientras que un "no" indica una posible deficiencia.

1.Los pedidos de los clientes son evaluados para aprobacin de crdito por alguien independiente de ventas?

2. Se enva la informacin del conocimiento de embarque de manera oportuna a contabilidad para garantizar el registro en el diario de ventas?

3. Se tiene en cuenta la secuencia numrica de los conocimientos de embarque para identificar documentos duplicados o faltantes?

4. Las ventas en lnea se registran automticamente en el sistema de ventas?

5. Los precios unitarios se obtienen de un archivo maestro de precios unitarios restringido y previamente aprobado?

6. Se verifican de forma independiente los montos de las facturas de ventas para verificar que sean correctos?

7. Las entradas en el diario de ventas estn restringidas a aquellas que estn respaldadas por un conocimiento de embarque vlido?

8. Se registran oportunamente las entradas en el diario de ventas en el archivo maestro de cuentas por cobrar?

9. Son las personas responsables de manejar las cobranzas en efectivo independientemente de las funciones de contabilidad y envo?

a. Para cada una de las preguntas anteriores, indique los objetivos de auditora relacionados con la transaccin que se estn cumpliendo si el control est en vigor.

b. Para cada control, enumere una prueba de control para comprobar su eficacia.

C. Para cada una de las preguntas anteriores, identifique la naturaleza de las incorrecciones financieras potenciales.

d. Para cada una de las posibles incorrecciones de la parte c., enumere un procedimiento de auditora sustantivo para determinar si existe una incorreccin material.